從公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性、內(nèi)部管理及風(fēng)控制度是否完善、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)是否有持續(xù)性等幾個(gè)方面著手評(píng)估。2020年全國(guó)新東方在線金融投資學(xué)模擬試題及答案。
單選題：
1． 證券投資基金在美國(guó)被稱(chēng)為（）。
A．證券投資信托基金
B．共同基金
C．信托產(chǎn)品
D．單位信托基金
【正確答案】 B
【答案解析】 證券投資基金在美國(guó)被稱(chēng)為共同基金；在英國(guó)和中國(guó)香港特別行政區(qū)被稱(chēng)為單位信托基金；在歐洲一些國(guó)家被稱(chēng)為集合投資基金或集合投資計(jì)劃；在日本和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)則被稱(chēng)為證券投資信托基金。
2．基金托管人承擔(dān)基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會(huì)計(jì)復(fù)核以及（）等職責(zé)。
A．基金倍息披露
B．基金估值
C．對(duì)基金投資運(yùn)作的監(jiān)督
D．基金會(huì)計(jì)核算
【正確答案】 C
【答案解析】 基金托管人承擔(dān)基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會(huì)計(jì)復(fù)核以及對(duì)基金投資運(yùn)作的監(jiān)督等職責(zé)。
3．（）依據(jù)基金合同而設(shè)立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人。
A．開(kāi)放式基金
B．封閉式基金
C．契約型基金
D．公司型基金
【正確答案】 C
【答案解析】 契約型基金依據(jù)基金合同而設(shè)立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人。
4．貨幣市場(chǎng)基金可以投資于剩余期限小于（）但剩余存續(xù)期超過(guò)（）的浮動(dòng)利率債券。
A．180天，180天
B．365天，365天
C．367天，367天
D．397天，397天
【正確答案】 D
【答案解析】 貨幣市場(chǎng)基金可以投資于剩余期限小于397天但剩余存續(xù)期超過(guò)397天的浮動(dòng)利率債券。
5．（）是指?jìng)l(fā)行人沒(méi)有能力按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)。
A．利率風(fēng)險(xiǎn)
B．信用風(fēng)險(xiǎn)
C．通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)
D．提前贖回風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】 B
【答案解析】 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)l(fā)行人沒(méi)有能力按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)。
6．債券基金沒(méi)有固定到期日，所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)將取決于所持有的債券的（）。
A．平均利率
B．平均票面價(jià)值
C．平均到期日
D. 久期
【正確答案】 C
【答案解析】 債券基金沒(méi)有固定到期日，所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)將取決于所持有的債券的平均到期日。
7．QDII基金應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的（）。
A．15%
B．10%
C．25%
D．20%
【正確答案】 B
【答案解析】 QDII基金應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%。
8．投資者進(jìn)行ETF證券認(rèn)購(gòu)時(shí)需具有（）。
A．滬、深B股或H股賬戶(hù)
B．開(kāi)放式基金賬戶(hù)
C．滬、深A(yù)股賬戶(hù)
D．封閉式基金賬戶(hù)
【正確答案】 C
【答案解析】 投資者進(jìn)行ETF證券認(rèn)購(gòu)時(shí)需具有滬、深A(yù)股賬戶(hù)。
9．某投資人投資1萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)基金，認(rèn)購(gòu)資金在募集期產(chǎn)生的利息為3元，其對(duì)應(yīng)的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為1．2%，基金份額面值為1元，則以下計(jì)算正確的是（）。
A．認(rèn)購(gòu)費(fèi)用為120元
B．凈認(rèn)購(gòu)金額為9 884．42元
C．認(rèn)購(gòu)費(fèi)用為118．58元
D．認(rèn)購(gòu)份額為9 881．42份
【正確答案】 C
【答案解析】 凈認(rèn)購(gòu)金額＝認(rèn)購(gòu)金額/（1＋認(rèn)購(gòu)費(fèi)率）＝10000/（1＋1．2%）＝9 881．42元
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用＝凈認(rèn)購(gòu)金額×認(rèn)購(gòu)費(fèi)率＝9 881．42×1．2%＝118．58元
認(rèn)購(gòu)份額＝（凈認(rèn)購(gòu)金額＋利息）/基金份額面值＝ （9 881．42＋3）÷1＝ 9 884．42份。
10．內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循（）原則，以具有前瞻性，并且必須隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)、外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)修改或完善。
A．合法、合規(guī)性
B．全面性
C．審慎性
D．適時(shí)性
【正確答案】 D
【答案解析】 適時(shí)性原則。內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且必須隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)、外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)修改或完善。
11．（）要貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。
A．明確責(zé)任
B．權(quán)利制衡
C．風(fēng)險(xiǎn)控制
D．嚴(yán)格授權(quán)
【正確答案】 D
【答案解析】 嚴(yán)格授權(quán)要貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。
12．下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是（）。
A．基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
B．基金管理人的管理費(fèi)
C．基金托管人的托管費(fèi)
D. 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
【正確答案】 A
【答案解析】 基金轉(zhuǎn)換費(fèi)是由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
13．如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用（）基金凈值十萬(wàn)分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于等于
【正確答案】 A
【答案解析】 如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用大于基金凈值十萬(wàn)分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。
14．證券投資基金一般在（）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般（）結(jié)轉(zhuǎn)損益。
A．季末，逐日
B．季末，逐月
C．月末，逐日
D．月末，逐月
【正確答案】 C
【答案解析】 證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
15．QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在（）披露。
A．估值日前1個(gè)工作日
B．估值日
C．估值日后1個(gè)工作日內(nèi)
D．估值日后2個(gè)工作日內(nèi)
【正確答案】 D
【答案解析】 QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。
16．（）是基金營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的一項(xiàng)關(guān)鍵性工作。只有仔細(xì)地分析投資者，針對(duì)不同的市場(chǎng)與客戶(hù)推出有針對(duì)性的基金產(chǎn)品，才能更有效地實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)。
A．確定目標(biāo)市場(chǎng)與客戶(hù)
B．開(kāi)發(fā)新客戶(hù)
C．保住老客戶(hù)
D．設(shè)計(jì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合
【正確答案】 A
【答案解析】 確定目標(biāo)市場(chǎng)與客戶(hù)是基金營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的一項(xiàng)關(guān)鍵性工作。只有仔細(xì)地分析投資者，針對(duì)不同的市場(chǎng)與客戶(hù)推出有針對(duì)性的基金產(chǎn)品，才能更有效地實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)。
17．基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)察稽核部門(mén)或崗位，就基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行監(jiān)察、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，這屬于（）的內(nèi)容。
A．內(nèi)部環(huán)境控制
B．銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程控制
C．會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制
D．監(jiān)察稽核控制
【正確答案】 D
【答案解析】 基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)察稽核部門(mén)或崗位，就基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行監(jiān)察、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，這屬于監(jiān)察稽核控制的內(nèi)容。
18．公允價(jià)值變動(dòng)損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于（）對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。
A．月末
B．年末
C．估值日
D．當(dāng)日
【正確答案】 C
【答案解析】 公允價(jià)值變動(dòng)損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。
19．證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，按（）計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
A．30%
B．40%
C．45%
D．50%
【正確答案】 D
【答案解析】 證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
2020年全國(guó)新東方在線金融投資學(xué)模擬試題及答案。投資目標(biāo)的設(shè)定、投資策略的選擇、資產(chǎn)價(jià)值分析、投資組合構(gòu)建、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。
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