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年底本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)要怎么做?

年底要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)后，本年利潤(rùn)科目沒(méi)有余額。

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

(1)如果利潤(rùn)是虧損

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：本年利潤(rùn)

(2)如果利潤(rùn)是盈利

借：本年利潤(rùn)

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

年底本年利潤(rùn)未結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)報(bào)表有影響嗎?

本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配,是不會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的,因?yàn)檫@兩項(xiàng)全都包括在未分配利潤(rùn)里面.

所得稅如果當(dāng)年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn),而報(bào)表已經(jīng)報(bào)出去了,現(xiàn)在將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)是要影響本年利潤(rùn)的。盡管會(huì)影響報(bào)表,但我覺(jué)得你現(xiàn)在做也是沒(méi)有關(guān)系的.稅務(wù)最后認(rèn)定你本年利潤(rùn)的是在會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)后的利潤(rùn).即使你現(xiàn)在不做,會(huì)計(jì)師事務(wù)所也會(huì)幫你調(diào)的,調(diào)的話(huà)會(huì)在2013的審計(jì)當(dāng)月做入2013年月份.

此部分會(huì)在以前年度損益調(diào)整項(xiàng)里面反應(yīng).

總之,你做與不做我覺(jué)得問(wèn)題不太大,影響報(bào)表肯定是影響的.如果你不想影響就到第二年做.

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