內部控制是行政事業單位有效防范風險、規范權力運行的主要手段。為進一步推進內控制度有效落實，形成“以制度管權、以制度管人、以制度辦事”的工作格局，浙江監管局活學善用“望聞問切”，做實做細單位內控管理工作，切實做到“為之于未有，治之于未亂”，防患于未然。

一

“望”在日常，嚴在實處，

持續強化內部監督

制度的生命力在于執行，而監督是確保制度執行力的重要保障。為客觀、真實反映工作情況2023年會計內控管理，將監督融入日常，浙江監管局采取有效措施，強化日常管理。

一是創新建立了內控工作臺賬制度，按照“工作布置”“工作報告”“制度建設”“風險提示”“學習培訓”等類別詳細記錄內控工作事項，落實落細內控工作常態化管理。

二是主動納入在浙中央單位部門預算日常監管范圍，報送預算執行雙監控等資料，按季度開展預算執行進度分析，接受對編報預算決算、開展經濟業務、日常財務管理和會計核算等方面的指導，不斷強化內部監督。

三是適時開展機關運轉、安全生產、人事管理、財務管理、監管業務等多領域多層次的自查、抽查和重點檢查，及時以風險提示等方式予以警示。

二

“聞”令而動，注重時效，

系統謀劃內控工作

壹引其綱，萬目皆張。浙江監管局統一思想，堅持以系統思維統籌謀劃年度內控工作。年初，先行一步擬定了局《2023年度內部控制工作計劃（初稿）》。財政部內控委會議召開后，第一時間學習貫徹劉昆部長講話精神和財政部內控委會議精神，根據財政部《2023年財政內控工作計劃》，對局內控工作計劃進行完善，提出本年度任務目標，明確時間節點，層層壓實責任。將內控管理工作列入年度履職盡責重點工作任務清單，與全面從嚴治黨、重點監管業務同步推進、同抓落實。中辦、國辦印發《關于進一步加強財會監督工作的意見》后，及時組織開展學習，將加強財會監督內部監督作為局內控工作的重要內容，研究制定8條具體措施，明確單位內部監督的主體、范圍、程序、權責等，落實單位內部監督主體責任。認真學習貫徹《中共財政部黨組關于貫徹落實中央八項規定精神 加強作風建設的實施辦法》，將其落實情況作為內控管理的重要內容，結合主題教育和干部教育整頓工作，加強對本單位黨員干部的教育、管理、監督。

三

“問”計于需，優化服務，

實時完善內控體系

制度建設是內控管理的基礎和依據，浙江監管局持續優化完善內控制度體系建設。

一是以“三問”開展內部制度評估工作，助力完善內控體系。一問有無新增業務事項，是否存在制度空白的領域；二問有無條件成熟，可以制度固化經驗成果的情形；三問有無新變化、新要求，現有制度的流程等是否需要調整優化。2023年，對于預算執行監督專項行動事項，浙江監管局及時制定了《預算執行監督專項行動部門重點項目監控實施辦法（試行）》《預算執行監督專項行動中央對地方轉移支付重點監督項目監控實施辦法（試行）》等2個辦法，填補制度“空白”。對地方財政運行分析評估工作，升級制發了《地方財政運行分析評估內部工作機制（2023年修訂版）》，進行了制度更新迭代。

二是打破思維慣性和路徑依賴，優化業務流程，不斷提高工作效率。2023年浙江監管局對檔案歸檔管理業務流程進行了優化。對同時隸屬于文書類與業務類的文件開展備份歸檔，確保文書類檔案的連續性和完整性，且便于查找，強化檔案歸檔交接手續，完善歸檔交接單、檔案調閱手續審批單。

四

“切”入重點，對癥施策，

不斷補齊內控短板

浙江監管局堅持問題導向，準確把脈，找準薄弱環節、短板領域，采取有力有效措施，切實做好檢查自查發現問題的后續整改，持之以恒補短板強弱項。

一是針對綜合考核現場發現的文稿審核問題，辦公室在不斷加強核稿工作周密性和細致度的同時，對核稿中發現的基礎性錯誤典型案例進行摘編，并在局內控委會議上進行提醒。

二是及時開展安全隱患排查整治工作，圍繞消防安全、交通安全、食品安全等方面開展細致排查，針對發現隱患，采取有力有效防范整治措施2023年會計內控管理，健全完善應急處置預案，堅決守牢兜住安全發展底線。

三是按照財政部工作部署，開展網絡安全、國庫集中支付資金使用情況等多項自查檢查，以查促管，不斷強化內控意識，扎實防范內控風險。同時，進一步強化成果運用，將內控考核結果作為處室和個人年度評先評優的重要參考，進一步強化內控意識，切實提高內部管理水平。